Oudedagsvoorziening zelfstandigen

Natuurlijk blijf je als zelfstandige AOW opbouwen, maar een aanvullende oudedagsvoorziening moet je helemaal zelf regelen. Zeker de helft van alle ondernemers bouwt dan ook geen aanvullende oudedagsvoorziening op. Terwijl er heel wat (fiscale)mogelijkheden zijn om zelf een goede oudedagsvoorziening te organiseren. Uiteraard in combinatie met een passende overlijdensrisicoverzekering, want uw nabestaanden moeten verder kunnen na uw overlijden. 

Mijn bedrijf is mijn pensioen
Veel ondernemers hopen dat hun bedrijf uiteindelijk de basis voor hun pensioen kan worden. Door het te verkopen of door aandeelhouder te blijven na pensionering. In de praktijk blijkt dat vaak nog niet mee te vallen. De onderneming is zo verweven met de ondernemer, dat als deze stopt ook de waarde van het bedrijf (grotendeels) verdwijnt. Bovendien is het niet verstandig om uw oudedagsvoorziening volledig afhankelijk te laten zijn van (de verkoop van) uw onderneming. Daar is uw oudedag te kostbaar voor.

Hierna geven wij een korte toelichting op de mogelijkheden voor opbouw van een oudedagsvoorziening:

• Lijfrente of banksparen
  Een lijfrenteverzekering of bankspaarrekening is voor ondernemers een prima manier om voor een (aanvullend) pensioen te sparen. Je betaalt maandelijks of jaarlijks premie. Deze premie is aftrekbaar (wel gemaximeerd), zodat je belastingvoordeel kan oplopen tot wel 52%. Vervolgens krijg je vanaf een moment dat je zelf kiest, een periodieke uitkering van de verzekeraar of bank. Die uitkering kan levenslang zijn of voor een beperkte periode. De uitkering is belast in box 1, waar vanaf 65 jaar een lager belastingtarief geldt.

• Fiscale Oudedagsreserve (FOR)
  Als ondernemer mag je ieder jaar een bepaald percentage van de winst opzij zetten voor je pensioen. Dit bedrag hoef je niet te betalen aan een verzekeraar. Over dat bedrag betaal je pas belasting als je stopt met je bedrijf. Stop je met werken op je 65e dan valt de FOR gunstig uit omdat je in een lagere belastingtarief valt en dus minder belasting betaalt. Indien de ondernemer dat wenst kan hij de FOR omzetten in een lijfrente. Belastingheffing vindt dan pas plaats indien de lijfrente tot uitkering komt. De uitkering is belast in box 1, waar vanaf 65 jaar een lager belastingtarief geldt.

• Pensioen door sparen of beleggen
  Door sparen kan je pensioen langzaam maar gestaag groeien. Ga je beleggen dan kan je pensioen hoger, maar ook lager uitvallen. Je neemt dan immers meer risico. Nadeel van deze manier van pensioensparen is dat het je geen belastingvoordeel oplevert. Bovendien betaal je 1,2 procent vermogensrendementheffing als je spaar tegoed boven de vrijstelling van box 3 uitkomt. Fiscaal gezien is dit vaak niet de gunstigste oplossing.

• Pensioenregeling van je oude werkgever
  Neem je ontslag bij je werkgever om je eigen bedrijf te beginnen, dan mag je meestal nog drie jaar meedoen aan de pensioenregeling van je ex-werkgever. Helaas biedt niet iedere pensioenregeling die mogelijkheid.